欧盟关税计算器：150欧元以下的3欧元关税怎么算
从中国直发欧盟买家的包裹，过去150欧元以下免征关税。欧盟委员会税务与海关总司2026年6月8日的公告写明：自2026年7月1日起，对从欧盟以外进口、价值不超过150欧元的低价值包裹，按每个物品征收3欧元的临时关税，同时取消截至2026年6月30日适用的关税豁免；这项固定关税适用到2028年7月1日，之后按商品类型适用正常关税。「每个物品」按税则归类算，不按数量算：5件T恤是3欧元，3件T恤加一块手表是6欧元。德国海关在同一页面还写明，按目前的安排，自2026年11月1日起不论货值，每个商品类别另收2欧元的欧盟处理费。这个计算器把这几笔钱和进口增值税放在一起，算出一件货进入欧盟的到岸成本。规则读取日期为2026年11月1日，本页不是税务或报关建议。eBay站点上关税和增值税由谁付，见eBay关税与VAT。
计算结果
- 到岸成本
- €62.69
- 税费合计
- €14.69
- 完税价格
- €48.00
- 关税
- €3.00
- 进口增值税
- €9.69
- 税费占完税价格的比例
- 30.6%
商品、运费、保险、关税、进口增值税和处理费加在一起。
关税加进口增值税加处理费，是商品和运费之外多出来的钱。
商品价值加运费加保险，是计算关税和增值税的基础。
商品价值不超过150欧元时是您填的固定关税；超过150欧元时是完税价格乘以关税税率。
完税价格加关税，再乘以目的国增值税率。
税费合计除以完税价格，看这票货因为税费贵了多少。
计算方式
完税价格等于商品价值加运费加单独收取的保险。德国海关的算法是商品价值加运到欧盟外部边境的运费；计算器把您填的整笔运费都算进去，运费里有一段是欧盟境内的派送时，结果会略微偏高。
商品价值不超过150欧元时，关税是固定金额：每个税则类别3欧元，不按件数。欧盟的例子是5件T恤收3欧元，3件T恤加一块手表收6欧元。所以固定关税是一个可填的字段，包裹里有几类商品，就填几个3欧元。按欧盟的公告，这项关税不论采用哪种增值税申报方式（IOSS、特别安排或普通申报）都适用，由申报人缴纳，也就是卖家或进口商。
商品价值超过150欧元时，按商品的关税税率乘以完税价格计算。税率取决于商品的税则编号，计算器猜不出来，需要您在欧盟TARIC里查到后填进去。固定关税在这种情况下不适用。
进口增值税等于完税价格加关税，再乘以目的国的增值税率。德国海关写明，进口增值税适用于所有进口商品，没有免税额度。德国海关的增值税计税基础是完税价格加关税（以及消费税和欧盟境内运费）。卖家在欧盟的IOSS系统登记时，150欧元以下商品的增值税在销售时收取，海关不再另收，但这笔税仍然存在，所以计算器照样算进到岸成本。
处理费和清关服务费一栏直接加进税费合计，不计增值税。德国海关写明，按目前的安排，自2026年11月1日起不论货值，每个商品类别另收2欧元的欧盟处理费；eBay中国的物流公告也写明，这笔费用一旦产生不予退还。物流商自己收取的清关服务费另加在这一栏。
税费占比等于税费合计除以完税价格。完税价格为0时，这一项显示说明，不显示百分比。
计算示例
一位中国卖家把一件价值40欧元的商品从国内直发给德国买家，运费8欧元，没有单独的保险。包裹里只有一个税则类别的商品，适用德国19%的标准增值税率，发货时间在2026年11月1日之后，物流商不另收清关服务费。
- 完税价格（40＋8）
- 48.00欧元
- 关税（150欧元以下，一个类别）
- 3.00欧元
- 进口增值税（19%×51.00欧元）
- 9.69欧元
- 欧盟处理费（一个类别）
- 2.00欧元
- 税费合计
- 14.69欧元
- 到岸成本
- 62.69欧元
- 税费占完税价格的比例
- 约30.6%
一件40欧元的商品，加上运费是48欧元，进入德国时一共多出14.69欧元，相当于完税价格的约30.6%。2026年7月以前，150欧元以下没有关税，11月以前也没有处理费，这5欧元是新的成本。包裹里如果有三类不同税则归类的商品，关税变成9欧元、处理费变成6欧元，增值税的计税基础也随之提高。按德国海关的同一个例子，4双袜子、一个毛绒玩具和一根手机充电线，要交9欧元关税和6欧元处理费。往德国卖货还有包装法的登记义务，见德国包装法和EPR。
本计算不包含的内容 计算器按2026年11月1日读取的规则计算：欧盟自2026年7月1日起对150欧元以下的包裹按每个税则类别征收3欧元临时关税（适用到2028年7月1日），超过150欧元按您填的关税税率计算，进口增值税按完税价格加关税计算、没有免税额度；欧盟处理费的2欧元引自德国海关页面和eBay中国的物流公告。计算器不知道您商品的税则编号、实际税率和物流商的清关服务费，这些由您填写；不含消费税。本页不是税务或报关建议，以目的国海关的实际征收为准。
常见问题
欧盟150欧元免税额度还有吗？
关税方面没有了。欧盟委员会税务与海关总司的公告写明，自2026年7月1日起，对价值不超过150欧元、从欧盟以外进口的包裹，每个物品征收3欧元的临时关税，截至2026年6月30日适用的关税豁免同时取消。这项固定关税适用到2028年7月1日，之后按商品类型适用正常关税。增值税方面，德国海关写明进口增值税适用于所有进口商品，和以前一样照常征收。
3欧元是按包裹算还是按件算？
都不是，按税则类别算。欧盟委员会的说明是：关税按每个物品征收，依据税则归类，不按数量。5件T恤属于同一个税则归类，收3欧元；3件T恤加一块手表是两个税则归类，收6欧元。
2欧元的欧盟处理费和3欧元关税是一回事吗？
不是。欧盟委员会6月的公告把两者分开说明：3欧元是关税，欧盟处理费是一项费用，不是关税，用来覆盖海关处理成本，当时金额和日期待定。德国海关的页面写明，按目前的安排，自2026年11月1日起不论货值，每个商品类别另收2欧元处理费。eBay中国2026年10月的物流公告也写明了同样的2欧元和日期，并说明SpeedPAK按每个HS编码预收2欧元保证金，多退少补。
这3欧元由谁付？
欧盟委员会的说明是由货物的申报人缴纳，即卖家或进口商，包括IOSS登记人、特别安排的使用人或他们的间接代表；只有在极少数情况下由消费者缴纳。德国海关的页面写明，从欧盟以外寄来的包裹，报关和缴纳进口税费在多数情况下由承运的邮政或快递公司代办；这笔钱最后由谁承担，看您和物流商、买家之间的约定。
IOSS登记了，还要交关税吗？
要。欧盟的公告写明，3欧元关税适用于远程销售中价值不超过150欧元的所有商品，不论采用哪种增值税申报方式，IOSS、特别安排和普通申报都一样。IOSS解决的是增值税：德国海关写明，卖家使用IOSS时，150欧元以下的商品在海关不再另收进口增值税，税款已经包含在卖家的售价里。
超过150欧元的商品关税怎么查？
按商品的税则编号在欧盟的TARIC数据库里查税率，再把税率填进计算器。税率因商品而异，和商品的具体材质与构成有关。查不准的时候，先按偏高的税率估算成本，拿到准确编号后再改。
欧盟各国的增值税率是多少？
欧盟官方的Your Europe页面列出的标准税率：德国19%，法国20%，意大利22%，西班牙21%，荷兰21%，奥地利20%，比利时21%，爱尔兰23%，波兰23%，瑞典25%。各国还有一档或两档低税率，适用于特定商品。卖到哪个国家，就用那个国家的税率。往法国和意大利卖货的站点情况见eBay法国站和eBay意大利站。
2028年以后会怎样？
按欧盟委员会的公告，3欧元固定关税适用到2028年7月1日，届时欧盟电商海关数据中心投入运行，之后低价值包裹按商品类型适用正常关税。本页按2026年11月1日读取的规则计算，规则变化时以欧盟和目的国海关的最新公告为准。